唯一的商人和增值税

无论您是通过增值税阈值还是自愿注册,我们都会解释您需要了解的有关增值税的所有信息

您是否需要缴纳增值税(增值税),因为唯一的交易者完全取决于您的企业正在转移多少钱。基本上,如果在任何月末,您的年营业额在过去的12个月中超过85,000英镑,则需要注册增值税。

您也可以自愿注册增值税,即使您的营业额在阈值之下。一些唯一的交易者选择这样做,以便他们可以要求为其业务购买的商品和服务索取增值税,或者避免意外地超越门槛的经济罚款。

在下面,我们说明如何注册增值税作为独家交易者,您需要支付多少,增值税利率,向客户收取增值税以及MTD的增值税。

注册增值税为独家交易者

您可以使用HMRC在线注册增值税。一旦获得批准,您应该在30天内收到与您的业务相关的唯一增值税编号。

它将在v在注册证书中,,,,它还将有您需要提交第一个增值税申报表的日期以及您的有效注册日期(您开始支付增值税的日期)的详细信息。

您的增值税注册将以您选择交易的任何名称,无论是您自己的名字还是业务名称。

增值税利率作为独资商人

有三个不同级别的增值税:

  • 标准率 -目前20%,这适用于大多数商品和服务
  • 降低率 -目前5%,这适用于一套非常精选的商品和服务,例如儿童汽车座椅和家庭能源
  • 零率 -0%,适用于大多数食品和儿童服装

您可以在此处找到增值税评级和豁免的完整列表:不同商品和服务的增值税率

(NB - 也有豁免增值税的项目,您无法要求将输入增值税索取用于生产零额定商品的费用。您可以在此处找到对此的全面说明:帮助HMRC

向出售给客户的商品和服务收取增值税

您将需要在销售发票上收取增值税元素。例如,如果您的发票价值为1,000英镑,则您将为产品或服务的总价增加200英镑(20%),客户将向您支付1200英镑。

每个季度,您都会完成一个增值税申报表,显示您从客户(输出增值税)中收集了多少增值税以及向供应商支付的增值税(输入增值税)。

如果输出增值税超过输入增值税,则为HMRC支付差额。但是,如果输入增值税超过了输出增值税,则可以索取HMRC的差额。

MTD用于增值税

截至2022年4月,不管流失量如何,所有增值税注册的企业都必须遵守为增值税制定税收数字。制定税收数字是政府使英国税收制度完全数字化的倡议的一部分。

为了遵守,您必须使用由HMRC批准的软件来维护数字增值税记录并提交季度增值税收益。

提供相关建议的三个增值税公开通知是:

  • 注意700 - 增值税通用指南
  • 注意700/1 - 我应该注册增值税吗?
  • 注意700/15 - 增值税的来源和出口
  • 这些可以找到这里

增值税建议线将在0845 010 9000上有助于查询查询。

相关表格是注册的应用程序 - 增值税1,您可以下载所有内容这里

如果您有任何疑问,您应该与您的会计师交谈,他们将更详细地解释这些要求,并可以帮助您进行特定的查询,甚至可以代表您完成增值税返回。

如何轻松跟踪您的利润?

会计软件可以帮助您遵守为增值税制定税收数字,并且通常使管理您的业务现金流和利润变得更容易。

有各种各样的提供商可供选择。我们已经汇总了以下最好的三个。

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